O que é due diligence? Tudo o que você precisa saber

Entenda o que é Due Diligence, quais são seus tipos e sua diferença para auditoria.
1 de novembro de 2024
12 min de leitura

Due diligence é uma investigação detalhada feita antes de transações comerciais, como aquisições, para avaliar riscos e validar informações financeiras, legais e operacionais, garantindo uma decisão segura e informada.

Você sabe o que é due diligence e como ela pode melhorar a segurança das suas decisões empresariais? 

Esse é um processo que vai além de uma simples análise — uma due diligence bem feita garante que todas as informações relevantes estejam à vista antes de qualquer decisão financeira ou estratégica.

Em um cenário empresarial bastante dinâmico cada movimento conta, e conhecer os detalhes por trás das finanças e operações de parceiros ou investimentos é um diferencial.

A falta de uma due diligence detalhada pode expor a empresa compradora a riscos ocultos que, quando descobertos após o fechamento do negócio, podem trazer prejuízos significativos. 

Estudos apontam que aquisições com processos de due diligence robustos apresentam uma probabilidade de sucesso muito maior, minimizando riscos legais, operacionais e financeiros que poderiam afetar o desempenho e a estabilidade da empresa a longo prazo 

Quer saber como aplicar isso no seu negócio e garantir decisões mais seguras? Continue a leitura!

O que significa uma due diligence?

A due diligence é um processo de investigação que uma empresa realiza antes de fechar um acordo, seja ele uma fusão, aquisição ou investimento. 

O objetivo principal é garantir que todas as informações relevantes sobre a situação financeira, jurídica e operacional do negócio sejam conhecidas. Dessa forma, os envolvidos podem tomar decisões com mais clareza e segurança.

No campo financeiro, por exemplo, a due diligence financeira foca a análise de demonstrações contábeis, fechamentos financeiros e outros dados relevantes. 

A due diligence permite que os gestores tenham uma visão completa e detalhada da saúde financeira do negócio, além de identificar possíveis riscos que poderiam impactar o retorno de um aporte financeiro.

Esse processo também envolve a verificação de indicadores de rentabilidade, fundamentais para medir o potencial de crescimento de uma empresa, além de poder incluir avaliações mais avançadas.

Qual é a diferença entre due diligence e auditoria?

Embora due diligence e auditoria sejam processos que envolvem a análise profunda das finanças e operações de uma empresa, eles têm propósitos diferentes. 

A auditoria, em geral, é realizada de forma recorrente para garantir que as demonstrações contábeis estejam de acordo com as normas e regulamentos. Seu foco é a conformidade e a transparência contábil, verificando se os dados financeiros estão corretos e completos.

A due diligence, por outro lado, é um processo mais abrangente e pontual. Ela ocorre em momentos estratégicos, como antes de uma aquisição, fusão ou quando há um grande aporte financeiro em vista

Pode-se dizer, então, que, enquanto a auditoria se concentra no passado e no presente, a due diligence vai além, avaliando também projeções futuras, como indicadores de rentabilidade e possíveis riscos financeiros. 

Outro ponto importante é que a due diligence abrange não apenas o aspecto financeiro, mas também questões jurídicas, operacionais e de mercado, proporcionando uma visão completa da empresa analisada, visto que grandes decisões se seguirão de certas conclusões tomadas durante esse processo.

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Quais são os tipos de due diligence?

Existem diferentes tipos de due diligence, cada um com um foco específico, dependendo do objetivo da análise. 

A seguir vamos abordar os principais, que são amplamente utilizados em processos de fusões, aquisições e grandes investimentos. 

Due diligence financeira

A due diligence financeira é uma das mais conhecidas e tem como foco a análise das demonstrações contábeis, do fechamento financeiro, dos indicadores de rentabilidade e de outros aspectos que refletem a saúde econômica da empresa. 

O objetivo é verificar se os números apresentados são confiáveis, além de identificar possíveis passivos ocultos e avaliar se um aporte financeiro vale a pena. Ela ajuda a assegurar que os gestores tenham uma visão clara dos riscos e das oportunidades.

Due diligence legal

A due diligence legal analisa os aspectos jurídicos da empresa, revisando contratos, litígios em andamento, questões trabalhistas e qualquer outro detalhe que possa impactar legalmente a operação. 

Esse tipo de investigação é importante para garantir que não existam problemas legais que possam comprometer o negócio no futuro, como multas, sanções ou até interrupção de atividades.

Due diligence comercial

A due diligence comercial examina a posição da empresa no mercado. Neste caso, isso inclui a análise de clientes, fornecedores, concorrentes e o potencial de crescimento.

Esse tipo de avaliação ajuda a entender o posicionamento estratégico da empresa, além de identificar oportunidades e ameaças no setor de atuação. 

Due diligence operacional

A due diligence operacional foca os processos internos da empresa. Ela avalia desde a eficiência da cadeia de suprimentos até a qualidade dos sistemas de controle interno. O objetivo é identificar ineficiências, gargalos e oportunidades de melhorias. 

Essa análise permite que os gestores entendam se a operação está otimizada e preparada para sustentar o crescimento ou se há riscos que podem comprometer o desempenho.

Due diligence tecnológica

Com a crescente dependência de tecnologia no mundo dos negócios, a due diligence tecnológica ganha cada vez mais relevância. 

Ela examina a infraestrutura de TI, sistemas de segurança cibernética e o grau de inovação tecnológica da empresa. Essa análise é interessante para garantir que a empresa não sofra com falhas tecnológicas ou problemas de segurança que possam comprometer dados e operações críticas.

Por que fazer due diligence?

Realizar uma due diligence é fundamental para garantir a segurança em qualquer transação empresarial. 

Seja em fusões, aquisições ou grandes investimentos, esse processo ajuda a reduzir riscos, fornecendo uma visão ampla e detalhada da empresa analisada. Com ele, é possível evitar surpresas negativas que poderiam comprometer o retorno esperado de um aporte financeiro, além de proteger a saúde financeira do seu negócio.

Entre os principais benefícios da due diligence está a identificação de problemas ocultos, como passivos financeiros ou questões jurídicas que não são evidentes à primeira vista. 

Esse processo também permite avaliar o real valor de uma empresa, oferecendo uma base para a negociação de preços. 

No contexto da due diligence financeira, a análise das demonstrações contábeis e dos indicadores de rentabilidade é importante para entender se a empresa é financeiramente saudável e sustentável em longo prazo.

Outro ponto importante é a preparação para futuras decisões estratégicas. Ao realizar uma due diligence financeira, você pode avaliar não apenas o presente, mas também o futuro da empresa, identificando tendências e oportunidades de crescimento. 

Podemos dizer, então, que a due diligence é uma ferramenta valiosa para quem deseja tomar decisões baseadas em dados confiáveis, reduzindo riscos e ampliando as chances de sucesso.

Quem faz e como acontece o processo de due diligence?

O processo de due diligence abrange uma série de etapas que buscam garantir que todos os aspectos de uma empresa sejam analisados de forma detalhada. 

A execução pode variar dependendo da complexidade do negócio e dos objetivos da análise, mas geralmente envolve diversos profissionais, desde compradores até equipes especializadas. 

Quem faz a due diligence?

A due diligence pode ser realizada por diferentes partes, como compradores, consultores, assessores ou equipes internas. Tudo depende do tipo de transação e das necessidades da empresa. 

Confira, abaixo, as principais! 

Compradores 

Em casos de fusões ou aquisições, os próprios compradores geralmente lideram o processo, com o objetivo de garantir que estão tomando uma decisão informada. Eles querem se certificar de que o investimento será seguro e vantajoso.

Consultores e assessores

Empresas especializadas em due diligence, como consultorias financeiras e jurídicas, são frequentemente contratadas para fornecer uma análise detalhada. Elas têm a expertise necessária para verificar demonstrações contábeis, realizar análises financeiras e identificar potenciais riscos.

Equipes internas

Algumas empresas utilizam suas próprias equipes internas para realizar parte da due diligence, especialmente no caso de análise operacional e tecnológica. Essas equipes conhecem bem a estrutura interna e são capazes de identificar áreas críticas com maior precisão.

Como acontece a due diligence?

Esse processo segue um fluxo estruturado, dividido em etapas para garantir que os aspectos relevantes da empresa sejam revisados. Em média, a due diligence pode durar de algumas semanas até vários meses, dependendo da complexidade da transação.

  1. Planejamento 

Nessa fase inicial, é definido o escopo da due diligence, quais áreas serão analisadas e quais equipes estarão envolvidas no processo. 

  1. Coleta de informações 

Aqui, a empresa-alvo disponibiliza todos os documentos necessários para a análise, incluindo demonstrações contábeis, relatórios financeiros, contratos e informações operacionais. 

  1. Análise 

Com as informações em mãos, começa-se a verificar dados financeiros, indicadores de rentabilidade, resultados operacionais e outros aspectos da empresa. 

  1. Identificação de riscos 

Após a análise, são identificados possíveis riscos, como problemas financeiros, passivos ocultos ou irregularidades operacionais. Essa etapa ajuda os gestores a entenderem onde podem haver falhas e como essas falhas podem impactar o futuro do negócio.

  1. Relatório

Por fim, é elaborado um relatório detalhado com os principais achados da due diligence, oferecendo uma visão completa da empresa e recomendando ou não a transação. Esse documento serve como base para negociações e decisões estratégicas.

A due diligence bem executada oferece segurança para que qualquer transação seja feita com clareza e confiança, minimizando riscos e ampliando as chances de sucesso.

Garanta decisões de negócio mais seguras e informadas

Como vimos, a due diligence vai muito além de um simples processo de análise. 

Ela é a chave para quem quer fazer negócios com mais confiança e minimizar riscos que podem passar despercebidos em uma negociação. Esse cuidado ajuda a tomar decisões mais seguras, com base em informações claras, seja para um aporte financeiro, uma fusão ou aquisição. 

Afinal, ninguém quer lidar com surpresas desagradáveis que poderiam ser evitadas, certo? Além disso, esse tipo de análise permite uma visão ampla e detalhada da empresa, mostrando o que está funcionando bem e onde estão os pontos de atenção. 

Seja por meio da due diligence financeira, legal ou até mesmo tecnológica, o objetivo é garantir que o negócio esteja realmente preparado para os desafios e oportunidades à frente.

E por falar em gestão eficiente, a VExpenses está aqui para ajudar você a manter o controle financeiro da sua empresa de forma simples e prática. 

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Tarina Lemmi
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