Fazer um bom acompanhamento da margem de lucro do seu negócio é essencial para garantir a saúde e a estabilidade financeira da sua empresa.
Afinal, esse indicador permite uma tomada de decisão mais estratégica e também auxilia na definição de metas financeiras realistas.
A partir dessa análise, é possível ainda avaliar a eficiência operacional do seu negócio, possibilitando a identificação de desperdícios ou investimentos ineficientes.
Mas você sabe como calcular a margem de lucro de forma correta e qual o seu real conceito? Continue lendo o nosso artigo e entenda tudo sobre esse importante indicador!
O que é Margem de Lucro?
A margem de lucro refere-se à diferença entre o valor total das receitas de uma companhia e seus custos totais.
Esse indicador é sempre representado em porcentagem das receitas, sendo extremamente importante para demonstrar a eficiência operacional e a rentabilidade de uma empresa.
O que é lucro?
O lucro é, basicamente, o resultado positivo da diferença entre as receitas totais e os custos totais de um negócio.
Resumidamente, ele é o valor que uma empresa obtém depois de deduzir todas as despesas relacionadas à produção, operação e administração de produtos ou serviços.
No cenário financeiro, existem diferentes tipos de lucro. O bruto é aquele obtido a partir da diferença entre as receitas totais e o custo dos produtos vendidos, ou seja, o valor que uma empresa ganha antes de descontar as despesas operacionais.
Há também o lucro operacional, obtido depois deduzir os custos de produção e as despesas operacionais, exceto os juros e impostos.
Outro tipo de lucro é o líquido, que corresponde ao lucro final obtido após fazer as deduções de todas as despesas, como custos de produção, despesas operacionais, juros e impostos.
Quais os tipos de Margem de Lucro?
Há diferentes tipos de margem de lucro que precisam ser considerados em uma análise.
Neste contexto, há a margem de lucro bruto, que é a diferença entre as receitas totais e o custo dos produtos comercializados, dividida pelas receitas.
Outro indicador é a margem de lucro operacional, que considera os custos de produção e as despesas operacionais, sem incluir juros e impostos.
Também temos a margem de lucro líquido, que é aquela observada após o desconto de todas as despesas, incluindo juros e impostos.
Para que serve a Margem de Lucro?
A margem de lucro serve para que um negócio possa analisar a rentabilidade da empresa em relação às vendas, já que esse indicador representa quanto cada unidade monetária de receita se transforma em lucro líquido após a dedução de todos os custos e despesas.
Além disso, esse indicador também serve para fazer a comparação do desempenho financeiro de uma empresa com outras companhias do mesmo setor.
Acompanhar a margem de lucro também permite um monitoramento da eficiência, tendências e variações das operações de uma companhia.
Qual a importância de conhecer a Margem de Lucro?
Conhecer a margem de lucro é essencial, pois esse indicador apresenta uma medida direta da eficiência operacional e da rentabilidade de um negócio.
Isso acontece porque a margem de lucro representa o percentual de cada venda que se transforma em lucro depois da dedução dos custos, o que permite que os gestores entendam a eficiência da empresa em converter as receitas em ganhos reais.
Além disso, ela auxilia também na definição dos preços praticados, possibilita uma tomada de decisão mais bem embasada, além de auxiliar em uma gestão financeira mais eficiente a curto, médio e longo prazo.
Qual a Margem de Lucro permitida por lei?
Não há uma margem de lucro estabelecida por lei que regulamente esse indicador nas operações financeiras das empresas.
Isso porque esse indicador é definido a partir das nuances do mercado, concorrência, estratégias e também dos custos de produção.
Como calcular a Margem de Lucro?
Para calcular a margem de lucro, é necessário pegar o lucro obtido pela empresa, dividir pela receita total e então multiplicar o resultado por 100.
A receita é obtida a partir da soma de todos os valores recebidos por uma companhia com a comercialização de produtos ou serviços durante determinado período.
Você pode fazer o cálculo da margem de lucro total ou por unidade. No segundo caso, por exemplo, é possível saber quais os produtos ou serviços que geram mais lucro para a sua empresa.
Confira um exemplo sobre o cálculo da margem de lucro:
Suponha que uma empresa de consultoria tenha obtido uma receita mensal de R$ 50 mil e seus custos totais, incluindo salários, aluguel de escritório e despesas operacionais, somaram R$ 20 mil durante o mesmo período de análise.
Para calcular a margem de lucro, é preciso subtrair os custos totais da receita total para obter o lucro (R$ 50 mil – R$ 20 mil = R$ 30 mil). Depois, é necessário, dividir o lucro pela receita total e multiplicar por 100 para obter a margem de lucro em termos percentuais:
Lucro: R$ 30.000
Margem de Lucro: (R$ 30.000 ÷ R$ 50.000) x 100 = 0,6 x 100 = 60%
Sendo assim, a margem de lucro da empresa de consultoria é de 60%.
Qual porcentagem de lucro colocar em um produto?
Para definir o lucro de um produto, é preciso fazer o cálculo de maneira individual. Sendo assim, você precisará deduzir do valor de venda do produto os custos associados a ele, que incluem gastos com produção, divulgação, aquisição de matérias-primas, etc.
Depois, é preciso dividir o lucro obtido pelo preço de venda e multiplicar o resultado por 100, assim como no exemplo anterior.
Como saber se sua Margem de Lucro é boa?
Para definir uma boa margem de lucro, você deve levar em consideração uma série de elementos, como ramo de atuação, tamanho da empresa, mercado, demanda e os preços praticados pelos concorrentes.
Por isso, para encontrar a margem de lucro ideal para sua empresa, o mais correto é fazer uma análise minuciosa dos padrões sazonais, como os meses com maior ou menor receita e os aspectos que influenciaram os resultados.
Assim, você passa a entender o comportamento do mercado para compreender qual a margem de lucro é boa para a sua empresa, diante de diferentes cenários.
Qual a diferença entre lucro x Margem de Lucro?
Embora tenham nomenclaturas parecidas, lucro e margem de lucro não são a mesma coisa.
Lucro é o valor que uma empresa obtém após fazer a dedução de todas as despesas ligadas à produção, operação e gestão de produtos ou serviços, ou seja, é o resultado positivo da diferença entre as receitas totais e os custos totais.
Já a margem de lucro é um indicador que representa a diferença entre o valor total das receitas de uma companhia e seus custos totais.
Dicas para estabelecer a Margem de Lucro ideal
- Faça uma análise competitiva para conhecer as margens de lucro do setor em que sua empresa atua;
- Obtenha os custos detalhados de matérias-primas, mão de obra, despesas operacionais e logística, para ter uma visão clara dos custos envolvidos;
- Considere o impacto do valor dos produtos e serviços oferecidos para o cliente e ajuste suas margens a partir dessa percepção;
- Compreenda como o cliente responde às variações nos preços dos seus produtos e serviços para, assim, fazer os ajustes na sua margem;
- Faça um alinhamento da margem de lucro com as metas financeiras de curto e longo prazo, levando em consideração o retorno sobre o investimento e as metas de crescimento da empresa;
- Faça uma avaliação individual da margem de lucro de cada produto para identificar os itens que geram mais retorno;
- Monitore regularmente as margens de lucro para compreender as tendências e fazer os ajustes necessários.
Conclusão
Agora ficou mais fácil entender o que é margem de lucro, sua importância e como fazer o cálculo corretamente, não é verdade? Para ter uma margem de lucro saudável, não esqueça de levar em consideração as dicas apresentadas neste artigo.
Se você se interessa por esse e outros assuntos do universo financeiro empresarial, não deixe de acompanhar o nosso blog, pois trazemos conteúdos relevantes e interessantes sobre o setor semanalmente.
