Como calcular o ROI? Passo a passo simples

Entenda como calcular o ROI seguindo um passo a passo completo para otimizar seus investimentos e melhorar a gestão financeira.
4 de novembro de 2024
9 min de leitura

O ROI é calculado dividindo o lucro obtido em um investimento pelo seu custo total e multiplicando o resultado por 100 para expressá-lo em porcentagem. A fórmula é: ROI = (Ganho do Investimento – Custo do Investimento) / Custo do Investimento x 100.

O ROI (Retorno sobre Investimento) é uma das métricas financeiras mais comuns para avaliar a performance de um investimento. Ele mede a relação entre o dinheiro investido e o retorno gerado por essa aplicação.

Empresas de todos os setores usam o cálculo de ROI para otimizar seus aportes financeiros e identificar quais estratégias são mais lucrativas. Desse modo, aumentam sua competitividade no mercado e conseguem liderar no segmento em que atuam.

Este artigo traz um guia prático sobre como calcular o ROI em cinco passos fáceis, além de abordar as diferenças entre ROI e outras métricas, como o ROE, e explicar a importância desse indicador para sua gestão financeira. Acompanhe!

O que significa o ROI?

O ROI, ou Retorno sobre o Investimento, calcula o ganho ou a perda gerada por um investimento em relação ao seu custo inicial. Expresso em percentual, ele demonstra o quão eficiente foi o uso de recursos em determinada estratégia ou projeto.

Por exemplo, se uma empresa investir R$ 100.000 em uma nova linha de produção e obtiver um retorno de R$ 150.000, o ROI será de 50%. Isso significa que, para cada real investido, a corporação teve um retorno de 1,5 real.

O cálculo pode ser aplicado a diversas áreas, desde marketing e vendas até melhorias em processos operacionais e aquisição de novas tecnologias.

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Qual é a diferença entre ROI e ROE?

Embora ambos sejam indicadores relevantes, ROI e ROE (Return on Equity) têm finalidades distintas. O primeiro mede a rentabilidade de um investimento específico, enquanto o segundo quantifica o retorno gerado com base no patrimônio líquido dos acionistas.

Se um grupo deseja saber quanto um projeto de expansão, por exemplo, contribuiu para seu faturamento, o ROI é a métrica ideal. No entanto, se o foco for avaliar se o capital dos acionistas está sendo bem utilizado para gerar lucro, o ROE é mais apropriado.

Assim, ROI e ROE, quando usados em conjunto, fornecem uma visão completa da rentabilidade dos investimentos e do desempenho geral da companhia.

Confira também: EBIT e EBITDA: diferenças, cálculo e como analisar.

Por que é importante calcular o ROI?

Calcular o ROI assegura que os recursos empresariais estão sendo usados de maneira eficiente. A partir desse índice, gestores identificam quais projetos ou ações estão gerando o maior retorno e quais precisam ser ajustados ou interrompidos. Isso permite um uso mais racional do orçamento, embasando decisões estratégicas.

O ROI também facilita comparações entre diferentes alocações de capital, possibilitando que a empresa decida onde investir seus recursos para obter melhores resultados.

Igualmente, pode ser integrado a ferramentas como Excel ou relatórios de despesas para proporcionar um panorama claro e rápido dos resultados econômicos. Muitas vezes, a análise de ROI está presente no balanço patrimonial da empresa, servindo de parâmetro para o fechamento financeiro.

Quando usar o ROI?

O ROI é aplicado em uma variedade de cenários. Se sua organização está lançando um produto, investindo em uma campanha de marketing ou até mesmo contratando uma consultoria externa, esse cálculo ajuda a medir a efetividade das ações. É ideal para avaliar projetos com objetivo claro de retorno financeiro e custos bem definidos.

Em processos mais complexos, como na avaliação de um projeto de longo prazo ou em iniciativas que não têm um retorno imediato, o ROI ainda pode ser recomendado, desde que analisado em conjunto com outras métricas, como o ciclo de vida do cliente (CLV).

Quais são as limitações do ROI?

Embora o ROI seja um índice poderoso, ele apresenta algumas limitações. A principal é que esse cálculo não leva em consideração o tempo. Um retorno de 50% em um ano é muito diferente de um retorno de 50% em cinco anos, por exemplo.

Para lidar com essa limitação, é recomendável combinar o ROI com outros critérios, como o valor presente líquido (VPL) ou a taxa interna de retorno (TIR).

Outra restrição é que o ROI não considera os custos indiretos, como aqueles relacionados à gestão do projeto ou às despesas administrativas. Sendo assim, é necessário ter uma visão ampla e integrar o cálculo do ROI com demonstrações contábeis detalhadas para que todos os custos sejam contabilizados.

Qual é a fórmula do ROI?

O cálculo do ROI é bastante direto. A fórmula é:

ROI = (Ganho do Investimento – Custo do Investimento) / Custo do Investimento

O resultado é expresso em porcentagem, o que facilita a comparação entre diferentes tipos de aportes monetários. Para que o cálculo seja preciso, garanta que tanto o ganho quanto o custo do investimento estejam claramente definidos.

Como calcular o ROI em 5 passos?

Até aqui, você já aprendeu a fórmula do ROI. Mas que tal descobrir como aplicar esse indicador de forma estratégica em sua empresa? Confira!

1. Determine o ganho do investimento

O primeiro passo para calcular o ROI é determinar qual foi o ganho gerado pelo investimento. Esse lucro é medido de diferentes maneiras, dependendo da natureza do projeto.

No caso de uma campanha de marketing, o ganho pode ser o aumento nas vendas, enquanto em um projeto de melhoria operacional, o retorno é geralmente medido pela redução de despesas.

2. Identifique o custo do investimento

Em seguida, calcule o custo total do investimento. Esse valor inclui todos os recursos aplicados no projeto, como as despesas com pessoal, a aquisição de tecnologia, a publicidade, entre outros.

3. Considere o tempo do investimento

Esse é um passo adicional importante para uma análise mais completa. Levar em conta o tempo necessário para obter o retorno sobre o investimento é fundamental.

O motivo é que um ROI positivo em curto prazo pode indicar uma excelente oportunidade, mas um ROI que demora mais tempo para se materializar é menos atraente.

4. Aplique a fórmula do ROI

Com os dados de ganho e custo em mãos, aplique a fórmula do ROI:

ROI = (Ganho do Investimento – Custo do Investimento) / Custo do Investimento

Por exemplo, imagine que sua empresa investiu R$ 80.000 em uma nova linha de produção e, com isso, gerou um ganho de R$ 120.000. Aplicando a fórmula:

ROI = (R$ 120.000 – R$ 80.000) / R$ 80.000 = 0,5 ou 50%

Nesse caso, para cada R$ 1,00 investido, a marca obteve R$ 1,50 de retorno.

5. Interprete o resultado

A última etapa é interpretar o resultado obtido. Um ROI positivo indica que o investimento gerou retorno, enquanto um valor negativo sinaliza prejuízo. O percentual ajuda a comparar diferentes investimentos e a decidir quais projetos devem ser mantidos ou revistos pela coordenação.

No exemplo acima, o ROI de 50% indica um resultado positivo. Contudo, devemos interpretar o ROI no contexto geral do mercado e das operações empresariais para uma análise mais ampla da lucratividade.

Leia também: Aporte financeiro: como atrair os investidores certos?.

Aplique os melhores indicadores e impulsione sua gestão financeira!

Calcular o ROI é uma prática central para qualquer empresa que deseja compreender o impacto financeiro de seus investimentos. Ao seguir os cinco passos descritos aqui, é possível obter uma compreensão clara e objetiva sobre o desempenho de suas ações, facilitando o processo de tomada de decisão.

Se quer otimizar ainda mais sua gestão financeira, disponibilizamos para download um combo gratuito com 4 planilhas de indicadores financeiros. Com essas ferramentas, você consegue monitorar facilmente a rentabilidade, a liquidez, a estrutura de capital e a atividade operacional do seu negócio! 

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Tarina Lemmi
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