Para garantir que a sua empresa apresente um crescimento saudável, há muitas estratégias fundamentais para uma boa gestão financeira. Uma delas é o fluxo de caixa, um instrumento imprescindível que permite compreender a movimentação de valores da sua empresa.
Embora seja uma prática muito comum em negócios de vários portes e segmentos, saiba que esse processo ainda gera dúvidas no que se refere à implementação correta da rotina de acompanhamento de entregas e saídas de dinheiro do caixa.
Pensando em te auxiliar a desenvolver um processo de fluxo de caixa eficiente, elaboramos um artigo com todos os detalhes que você precisa saber sobre o assunto, incluindo sua importância, benefícios, tipos de fluxo de caixa e como adotá-lo.
Confira o nosso artigo!
O que é Fluxo de Caixa?
Fluxo de caixa é um processo realizado pela área financeira de uma empresa, que faz o monitoramento das entradas e saídas de dinheiro em uma companhia, a partir da análise de um determinado período.
Dessa forma, esse procedimento faz o registro das transações do caixa, que incluem pagamentos de fornecedores, recebimentos de vendas, despesas operacionais, empréstimos, pagamento de juros, etc.
Qual a importância do Fluxo de Caixa para sua empresa?
O fluxo de caixa é um instrumento imprescindível para uma boa gestão financeira, pois ele fornece dados precisos e atuais sobre a liquidez do seu negócio, permitindo ainda que você realize um planejamento financeiro mais eficiente.
Com o conhecimento das movimentações de pagamentos e recebimentos, é possível tomar decisões mais seguras e estratégicas, analisando com eficiência novos investimentos, expansão de operações, melhorias em estrutura, aquisição de ativos, etc.
Quais são os benefícios do Fluxo de Caixa?
Uma das grandes vantagens em adotar o fluxo de caixa, sem dúvida, é o controle financeiro obtido.
Isso porque, ao monitorar despesas e receitas, você consegue ter uma visão clara da movimentação financeira em um determinado período, o que permite acompanhar a liquidez e o dinheiro disponível para honrar compromissos financeiros dentro dos prazos.
Como já mencionamos, o fluxo de caixa auxilia também no planejamento financeiro de uma empresa, já que fica mais fácil projetar receitas e despesas futuras, além de identificar quaisquer problemas de maneira antecipada, propondo soluções preventivas.
Além disso, esse processo permite ainda que sua empresa tome decisões mais seguras e alinhadas com a situação financeira atual, evitando prejuízos financeiros por investimentos equivocados.
Outra vantagem é a possibilidade de negociar com terceiros de forma segura, como bancos ou investidores, por exemplo, já que você tem pleno conhecimento da sua capacidade financeira para obtenção, por exemplo, de linha de crédito ou empréstimos.
Quais os tipos de Fluxo de Caixa?
Uma empresa pode adotar diferentes tipos de fluxo de caixa, que pode ser direto, indireto, projetado, operacional e livre.
Cada um desses modelos possui características, funcionalidades e procedimentos diferentes. Entenda mais!
Fluxo de Caixa direto
O fluxo de caixa direto é o modelo mais comum em diferentes empresas. Essa metodologia faz o registro de pagamentos e recebimentos das operações de forma bruta, sem nenhum desconto.
Além disso, as entradas e saídas de dinheiro são categorizadas com base na sua origem contábil, o que inclui pagamento de despesas, fornecedores, impostos, recebimentos de clientes, etc.
Fluxo de Caixa indireto
O fluxo de caixa indireto está baseado nos lucros e prejuízos do exercício, que constam nos Demonstrativos de Resultado do Exercício (DRE) que, por sua vez, são atualizados a partir de aspectos econômicos, como depreciação, amortização e variações na conta patrimonial.
Para adotar esse tipo de fluxo de caixa, é possível usar os demonstrativos de resultados, balanços patrimoniais de todo o período, além de outros dados contábeis.
Fluxo de Caixa projetado
O fluxo de caixa projetado é aquele que não usa os valores que já foram inseridos ou removidos do orçamento.
O objetivo desse método é prever receitas e gastos de uma empresa, a fim de preparar o caixa para pagamento de despesas dentro dos respectivos prazos.
Fluxo de Caixa operacional
O fluxo de caixa operacional está relacionado com as atividades principais de um negócio, incluindo vendas de produtos ou serviços, recebimentos, pagamentos a fornecedores, salários, despesas operacionais e outros custos ligados à operação de uma empresa.
Esse processo reflete a capacidade da empresa de gerar caixa por meio de suas operações diárias.
Fluxo de Caixa livre
O fluxo de caixa livre é um procedimento que está relacionado aos dividendos pagos pela companhia ou mesmo seus investimentos, já que ele se refere ao volume de dinheiro que ficou em caixa após fazer o pagamento de todos os seus gastos.
Sendo assim, o resultado do caixa livre está relacionado ao dinheiro que pode ser usado para outras finalidades, como investimentos, por exemplo.
O que deve ser registrado no Fluxo de Caixa?
Ao fazer o registro no fluxo de caixa, você deve inserir dados de todas as transações financeiras, como as seguintes:
- Receitas, que são as entradas de dinheiro oriundas das vendas de produtos ou serviços;
- Despesas operacionais, como pagamentos de fornecedores, salários e benefícios dos funcionários, aluguel, marketing, etc;
- Investimentos, como aquisição de equipamentos, veículos, maquinários, etc;
- Empréstimos e financiamentos;
- Pagamentos de impostos variados, como imposto de renda, impostos sobre vendas, sobre a propriedade, etc.
Não deixem de incluir também outros itens, como dividendos recebidos e indenizações embolsadas por seguros, etc.
Com que frequência é preciso fazer o Fluxo de Caixa?
A verdade é que a frequência para a realização do fluxo de caixa dependerá das necessidades e perfil da sua empresa, porém, o ideal é que esse acompanhamento seja feito de forma semanal, mensal ou trimestral.
Em companhias de pequeno porte, um fluxo de caixa semanal pode ser a melhor opção para acompanhar de perto as entradas e saídas de dinheiro. Já no caso de empresas de médio a grande porte, um acompanhamento mensal pode ser a opção mais eficiente.
Vale lembrar que essa não é uma regra, já que você deve analisar as necessidades do seu negócio.
Dicas para ter um Fluxo de Caixa eficiente
Se você quer ter um fluxo de caixa eficiente, é importante levar em consideração alguns critérios, como:
- Mantenha registros precisos e atualizados: reúna todas as transações de entrada e saída de dinheiro, fazendo a categorização de cada uma delas. Certifique-se de que os lançamentos sejam realizados regularmente e que todos os dados estejam completos.
- Faça projeções e planejamento financeiro: o fluxo de caixa pode ser usado para fazer projeções financeiras da sua empresa. Sendo assim, analise os padrões de fluxo de caixa anteriores e faça previsões realistas.
Esse processo permite que sua empresa antecipe possíveis necessidades de capital de giro, identificando também períodos de escassez de caixa para a tomada de decisões preventivas.
- Acompanhe o ciclo de receitas e despesas: esse processo envolve o entendimento de prazos de pagamento dos clientes, fornecedores e outros compromissos financeiros.
O objetivo é manter os pagamentos dentro dos prazos, no sentido de evitar atrasos, multas ou problemas de liquidez.
Conclusão
O fluxo de caixa é uma ferramenta importantíssima para a gestão financeira de uma empresa. Por isso, é importante implementar esse processo para garantir um crescimento sustentável do seu negócio.
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